仮想通貨で利益を申告する方法！税金の計算方法や控除なども解説

仮想通貨で得た利益、ちゃんと申告していますか？

「確定申告することが面倒」

「そもそも確定申告する方法がわからない」

「仮想通貨の利益を申告する方法について知りたい」

仮想通貨の取引で得た利益は、他の所得と同様に税金がかかります。

仮想通貨の利益を申告する方法がわからない方に、この記事では一から仮想通貨の確定申告について、わかりやすく解説していきます。

仮想通貨で利益が出たら必ず確定申告をしましょう。

仮想通貨の確定申告とは？

仮想通貨の取引で利益が出た場合、確定申告をしなければなりません。

具体的には、仮想通貨の取引で得た年間の利益が20万円を超えた場合は、確定申告が必要になります。

一方、利益が20万円を超えない場合、確定申告は不要なので、税金対策が必須です。

しかし、利益が大幅に超えた場合のやり方はどうすればいいのでしょうか。

仮想通貨の確定申告の方法については、記事中盤で説明していきます。

仮想通貨で確定申告が必要となるケース

ここからは、仮想通貨で確定申告が必要となるケースについて解説していきます。

• 給与所得が年間2,000万円以上の人

• 仮想通貨による年間の所得が20万円以上の人

• 自身の所得が年間48万円以上の扶養の人

仮想通貨を利用する場合、上記に当てはまっていないか確認しておきましょう。

給与所得が年間2,000万円以上の人

仮想通貨に関係なく、給与所得が年間2,000万円以上の人は確定申告しなければなりません。

期限内に確定申告を怠ると、無申告加算税が課されます。

原則として、最大20%の金額が加算されるので、確定申告は必ずしましょう。

仮想通貨による年間の所得が20万円以上の人

会社で年末調整を受けていても、仮想通貨による年間の所得が20万円以上の人は確定申告が必要です。

あくまでも、仮想通貨での利益から経費を引いた額で計算されるので、仮に仮想通貨で25万円の利益があっても、経費が10万円の場合、確定申告は不要です。

自身の所得が年間48万円以上の扶養の人

仮想通貨で得た利益が年間48万円を超えた場合、扶養に入っている方でも確定申告が必要になります。

また、仮想通貨のみならず自身の所得が年間48万円以上の扶養の人も、確定申告が必要です。

仮想通貨で利益を申告する前の準備

次に、仮想通貨で利益を申告する前の準備について解説していきます。

• 給与所得の源泉徴収票を用意する

• 仮想通貨の計算書を用意する

仮想通貨で確定申告する前に上記の2つを準備しておくとスムーズに行えますよ。

給与所得の源泉徴収票を用意する

仮想通貨で利益を申告する前に、「給与所得の源泉徴収票」が必要になります。

源泉徴収票は、会社員の方であれば、毎年年末に会社から渡される書類です。

この源泉徴収票には、1年間の給与所得の金額や、すでに支払われた所得税の金額などが記載されています。

仮想通貨の確定申告では、この源泉徴収票の情報を元に、他の所得と合わせて総合的な所得を計算します。

そのため、源泉徴収票は、確定申告を行う上で欠かせない書類の一つです。

源泉徴収票が見当たらない場合は、勤務先に再発行を依頼しましょう。

仮想通貨の計算書を用意する

仮想通貨で利益を申告をする際に、先ほどお伝えした源泉徴収票に加えて「仮想通貨の計算書」が必要です。

この計算書は、あなたの仮想通貨取引の記録をまとめたもので、税務署に提出することで、正確な申告ができるようになります。

仮想通貨の計算書は、普段から取引記録を付けていれば、それをまとめるだけなので、比較的簡単です。

また、取引履歴のExcelシートや、取引所からダウンロードできるデータなどを活用すれば、比較的簡単に作成できます。

計算書を作成する際は、以下の点に注意しましょう。

• 取引履歴の正確性: 取引日時、通貨の種類、数量、価格など、取引履歴は正確に記録しましょう。誤った情報があると、申告内容に誤りが生じる可能性があります。

• 損益の計算: 各取引の損益を正確に計算し、年間の総損益を算出しましょう。

• 必要経費: 仮想通貨取引にかかった費用（取引手数料など）は、必要経費として計上できます。

もし、計算書の作成に不安がある場合は、税理士に相談することをおすすめします。

仮想通貨で利益を申告する方法

先ほどの準備が完了したら、いよいよ確定申告をしましょう。

以下では、仮想通貨で利益を申告する方法について解説していきます。

• e-Taxに登録する

• 「確定申告書等作成コーナー」にアクセスする

• 入力する所得を選択する

• 源泉徴収票の⼊⼒

• 仮想通貨の利益を⼊⼒する

• 仮想通貨取引に関する控除を入力する

• 本⼈情報等を入力し、データの送信をする

今回は、最も簡単に確定申告できる「e-Tax」を元に解説していきますが、他の方法でも確定申告できます。

e-Taxに登録する

まずは、国税電子申告・納税システム「e-Tax」に登録しましょう。

既に登録している方は、この章をスキップしてください。

「確定申告書等作成コーナー」にアクセスする

次に、「確定申告書等作成コーナー」にアクセスします。

「国税庁 確定申告書等作成コーナー」と検索すると、トップに表示されるので、アクセスしてください。

その後、「スマートフォンを使用してe-Tax」を選択しましょう。

入力する所得を選択する

次に、申告内容に関する質問に複数個回答し、入力する所得を選択します。

回答する際には、正確に行いましょう。

源泉徴収票の⼊⼒

次に、「データで交付された源泉徴収票の入力」の項目内にある「年末調整済み源泉徴収票」の「＋」をタップします。

そして、源泉徴収票に記載されている項目通りに入力しましょう。

仮想通貨の利益を⼊⼒する

ここからは、いよいよ仮想通貨の利益（雑所得）の入力です。

仮想通貨取引所から交付された「年間取引報告書」の数値を、「暗号資産の計算書（総平均法⽤）」に記載します。

仮想通貨取引に関する控除を入力する

次に、仮想通貨取引に関する控除を入力します。

「医療費控除」や「ふるさと納税」があれば、ここで入力しましょう。

また、本⼈・親族に関する控除も入力していきます。

本⼈情報等を入力し、データの送信をする

最後に、本⼈情報等を入力し、データの送信をします。

ここで、虚偽の内容があると申告できないので、再度確認しましょう。

仮想通貨で税金（雑所得）の計算方法

最後に、仮想通貨で税金（雑所得）の計算方法について解説していきます。

仮想通貨にかかる税金の計算方法は、以下の通りです。

• 総収入-（所得控除＋経費）=所得（20万円を超える場合は、確定申告する必要あり）

所得控除は、総収入によってことなるので、以降で解説いたします。

仮想通貨の雑所得にかかる税率と控除額

では、仮想通貨の課税となる雑所得にかかる税率、控除額について見ていきましょう。

例えば、年収500万円で年間の利益が100万円（経費を差し引いた後）の利益を得た場合、所得税は以下の通り課税されます。

• 600万円×20% – 427,500円 = 772,500円

また、上記に加えて住民税などが課されるので、注意しましょう。

仮想通貨では、最大税率55%（雑所得45%＋住民税10%）となるので、各控除を活用したり節税したりしましょう。